有关403(b)税递延储蓄计划的词汇表
根据法典第403(b)(1)条有资格运作的保险合同, 根据该计划,某些利益可支付给年金领取者(参与人). Annuities under the Plan may offer fixed accounts with guarantees of both principal and interest; and variable investments with no guarantees. 年金合约可能提供多种给付方式.
提供商与马萨诸塞州联邦政府签订了现行合同,根据本计划提供403(b)账户. Contract Providers may accept new enrollments, receive current contributions, receive intra-plan transfers, accept rollover amounts, make loans and hardship withdrawals, and make all forms of distributions. Contract Providers are “Payroll Slot Providers”.
合资格根据守则第403(b)(7)条经营的互惠基金帐户. 这些账户提供无担保的可变投资. 托管账户提供多种福利支付选择.
未遇到触发事件的参与者的违约贷款余额,该事件将从计划中分配资金以偿还违约贷款. Once a trigger event has been met, 拖欠的贷款余额将由本计划分配,并须向参与人课税.
未按期偿还的计划贷款, and not made within the allowable “cure” (grace) period. 宽限期截止到错过还款日期之后的日历季度的最后一天.
Existence of a defaulted loan, 尚未还清的贷款禁止参与者获得另一笔贷款.
从本计划下的参与者账户支付给参与者或其受益人的任何款项. 分配通常在以下情况下支付:与联邦(不仅仅是你的部门)终止雇佣关系, attainment of age 59 ½ (even if still employed), upon becoming disabled, upon the participant’s death. 困难提款也是该计划的分配.
雇员,根据本计划自愿性税后供款.
雇员在本计划下自愿递延税供款.
将计划资产从提供商的一个账户转移到另一个提供商的另一个账户. 只有合同提供商可以接受交换到本计划中. No exchanges may be made to non-Contract Providers.
合同提供者之间根据本计划进行的账户交换. No Employer Authorization is required, 在计划的合同供应商承认其他供应商的范围内.
联邦政府与提供商之间的协议,共享有关参与者的某些信息,以确保对计划资产的准确管理. 非合约提供商必须持有有效的ISA,以便接受交换到其产品中. 这在本计划下是不可能的,因为只有合同提供商可以接受交换计划资产. 联邦不必与合同提供者维护isa,因为, as Payroll Slot Providers, 他们和英联邦被视为相互分享信息.
提供方是否有资格获得本计划下的当前供款. These are our Contract Providers.
是一家保险公司(年金)或投资公司(共同基金),在其产品中持有计划资产.
合资格分配是否从本计划免税转移至合资格帐户, 个人退休账户(IRA)或其他雇主的计划. Eligible distributions are typically single sum payments, 或者在不到十年的时间里,连续支付一笔大致相等的款项.
美国国税局(IRS)规定了艰难困苦提款的管理, which when followed, ensure compliance on the part of the Plan Sponsor. 联邦第403(b)条计划旨在按照本安全港的规定运作. 这意味着参与者的需求必须满足美国国税局列出的七个原因之一:他们必须利用联邦计划提供的所有贷款,并暂停六个月的捐款.
联邦政府与符合条件的雇员之间的协议(合同),将雇员的工资减少一定数额, 并代表该员工将该金额汇入合同提供方的账户.